跨境电商中的财税合规痛点主要包括以下方面：

1. 税务申报与缴纳方面：

   出口退税难题：

• 退税主体资格认定困难：许多跨境电商商户是小规模纳税人，不具备一般纳税人资格，难以申请办理出口退税资格。比如一些小型跨境电商企业，由于业务规模和经营模式的限制，无法满足一般纳税人的标准要求，导致无法享受退税优惠。

• 结汇限制影响退税操作：多数跨境电商没有办理外贸登记和外汇管理局备案，无法开设外贸结算账户，只能按个人外汇管理政策结汇。个人年度结汇总额限制为 5 万美元，若跨境电商年度销售额超过该额度，就需要借用多人身份证结汇或通过地下钱庄结汇，这种不规范操作使退税变得困难。

• 发票获取不易：跨境电商商户（小规模纳税人）获得出口货物的购进发票存在困难，没有发票就难以满足退税的凭证要求，导致无法顺利申请退税。

• 进口税收缴纳复杂：在进口环节，涉及关税、增值税和消费税的征收。不同商品的税率不同，且政策不断变化，跨境电商企业需要准确理解和掌握相关税收政策，否则容易出现漏缴、少缴或错缴的情况。

• VAT 税务合规挑战：不同国家和地区对于 VAT（Value Added Tax，增值税）的规定和征收标准差异很大。跨境电商企业在多个国家或地区开展业务时，需要了解并遵守当地的 VAT 法规，及时、准确地进行申报和缴纳，否则可能面临税务稽查和罚款。例如，欧洲各国的 VAT 税率和申报周期各不相同，企业需要分别进行管理和申报。

2. 财务账目管理方面：

• 两套账问题：部分跨境电商企业存在 “两套账” 现象，一套对内，相对真实反映企业经营情况；一套对外，用于报税及外部检查。这种做法主要是因为老板觉得税负偏重，为了少交税而铤而走险。但 “两套账” 不仅违反了法律法规，还会导致财务账目混乱，给企业带来巨大的风险1。

• 零申报风险：很多跨境中小卖家由于缺乏专业的会计人员或者款未经过公司直接用个人账户收付款，公司账面上没有实际收入和支出，所以采取长期零申报。然而，企业长期零申报存在很大的风险，特别是法人个人账户流水过大时，容易引起税务局的关注1。

• 财务人员专业度不足：跨境电商行业发展迅速，很多企业缺乏专业的财务人员，财务团队的专业知识和技能跟不上业务发展的需求。在账务处理、财务分析、税务筹划等方面存在不足，难以保证财税工作的合规性和准确性3。

• 成本利润核算不准确：跨境电商的业务模式复杂，涉及到多个环节和多种费用，如采购成本、物流费用、平台手续费、推广费用等。如果企业的财务核算体系不完善，很容易导致成本利润核算不准确，影响企业的经营决策和盈利能力。

3. 资金管理与结算方面：

• 收款不合规：大量跨境电商企业通过个人账户收款，这种方式存在非常大的税务风险。一方面，个人账户收款难以保证资金的安全性和可追溯性；另一方面，个人账户收款与企业的经营收入混淆，容易引发税务问题。

• 付款不合规：在支付供应商货款等款项时，可能存在通过不正规的渠道或方式付款的情况，如使用非正规的第三方支付平台、与供应商之间的资金往来不清晰等，这不仅会影响企业的财务安全，也可能违反相关的财务法规。

• 国外资金回流国内不合规：由于外汇管制等原因，国外资金回流国内需要遵守严格的规定和程序。一些跨境电商企业为了尽快将资金回流国内，可能会采取一些不合法或不合规的方式，如通过地下钱庄等渠道，这将给企业带来严重的法律风险。

4. 企业架构与关联交易方面：

• 企业架构不合理：很多跨境卖家拥有多个店铺、多个公司以及香港公司、境外公司等，这些公司之间的架构关系设置不合理，可能会导致财务成本增加、利润转移不顺畅、税务风险增加等问题。例如，店铺公司之间的防关联要求没有得到满足，可能会被电商平台判定为违规1。

• 关联交易风险：跨境电商企业在不同国家或地区的子公司之间可能存在关联交易，如果关联交易的定价不公允、交易流程不规范，可能会被税务机关认定为转移利润、逃避税收，从而引发税务风险。

5. 法律法规与政策理解方面：

• 国内外法规差异理解困难：跨境电商涉及多个国家和地区的法律法规和税收政策，企业需要准确理解并遵守这些规定。然而，不同国家和地区的法规政策差异很大，且不断变化，企业很难及时、全面地掌握相关信息，容易出现因法规理解偏差而导致的合规问题。

• 政策变化应对不及时：跨境电商行业的政策环境不断变化，如税收政策、外汇管理政策、电商平台政策等。企业如果对政策变化关注不够、应对不及时，可能会导致财税合规工作出现漏洞，影响企业的正常经营。苏州代理记账，苏州代理记账公司，苏州代办营业执照，苏州注册公司